W ramach obsługi procesu rozrachunku transakcji i innych operacji, Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych oferuje dokonywanie rozrachunku w ramach dwóch systemów: 

• system wielosesyjny - sesje rozrachunkowe realizowane według harmonogramu dnia księgowego oraz sesje techniczne
• system rozrachunków w czasie rzeczywistym (RTGS) – księgowanie możliwe w trybie on-line; dostępność systemu w godzinach określonych w harmonogramie dnia księgowego dla systemu RTGS

Rodzaje operacji księgowanych w poszczególnych systemach rozrachunku zostały zdefiniowane w załączniku nr 2 do Szczegółowych Zasad Działania KDPW.

Uczestnik może wskazać system rozrachunku w instrukcji rozrachunku. W przypadku braku wskazania systemu rozrachunku w instrukcji rozrachunku, stosuje się system domyślny:

• Operacje DvP – system wielosesyjny 
• Operacje FoP – system RTGS

Rozrachunek operacji DvP dokonywany jest w oparciu o model rozrachunku:

• system wielosesyjny – BIS model II 
  • rozrachunek w papierach wartościowych na zasadzie brutto* 
  • rozrachunek pieniężny na zasadzie netto
• system RTGS – BIS model I – rozrachunek 
  • rozrachunek w papierach wartościowych na zasadzie brutto 
  • rozrachunek pieniężny na zasadzie brutto

*w instrukcjach rozrachunku przekazanych przez KDPW_CCP może mieć zastosowanie netting w papierach wartościowych

Harmonogram dnia księgowego w systemie wielosesyjnym i w systemie RTGS określony jest w załączniku nr 2 do Szczegółowych Zasad Działania KDPW.
Zarząd KDPW może określić dni, w których obowiązuje niestandardowy harmonogram dnia księgowego
uchwała wykonawcza do Szczegółowych Zasad Działania KDPW.

Terminy przeprowadzania rozrachunku:

• zasada ogólna T+2 - obejmuje transakcje zawierane na rynku regulowanym giełdowym i w alternatywnym systemie obrotu (ASO), zabezpieczone systemem gwarantowania rozliczeń
• transakcje pakietowe – zgodnie z ustaleniami stron rozrachunku (T+n)
•  transakcje BISO - zgodnie z ustaleniami stron rozrachunku (T+n)
•  publiczna subskrypcja – zgodnie z ustaleniami spółki prowadzącej rynek, w porozumieniu z emitentem
• przetargi obligacji SP – zgodnie z przepisami stanowiącymi podstawę emisji 
• Przymusowy wykup akcji – w dniu wykupu określonym przez podmiot pośredniczący 
• Transakcje poza obrotem zorganizowanym - zgodnie z ustaleniami stron rozrachunku (T+n)

Dostarczanie i zestawianie instrukcji rozrachunku odbywa się w godzinach 6:00 – 21:00